Налог с продажи автомобиля: сумма НДФЛ, требования | — все о покупке автомобиля в кредит

Налог с продажи автомобиля: сумма НДФЛ, требования | — все о покупке автомобиля в кредит

Налог на доходы при продаже автомобиля меньше 3 лет владения

Оплата налога на доход от продажи машины

Напуганные налоговыми санкциями за неуплату налогов, в том числе невозможностью выезда за рубеж, автолюбители задаются вопросами об оплате налога при покупке или продаже автомобиля. Сразу стоит отметить, что никакого налога «на покупку» нового автомобиля нет. Налог при продаже подержанного автомобиля придется заплатить, но не во всех случаях. Что касается транспортного налога, то он рассчитывается индивидуально для каждого автомобиля и для каждого региона. Оплата транспортного налога осуществляется до ноября, следующего за текущим года.

Налог при продаже автомобиля после 3 лет владения

Обязательно должен быть продекларирован доход от продажи авто

По мнению государства, любая продажа имущества, в том числе движимого, т.е. автомобиля, влечет за собой получение дохода. А, как известно, из дохода надо вычесть подоходный налог. Этому всех научила зарплата на предприятии — «получка» бывает:

  • с налогом, т.е. «грязными»,
  • без налога, т.е. «чистыми на руки».

Необходимость заполнения декларации о доходах больше беспокоит тех, кто занимается покупкой и продажей автомобилей ради бизнеса. Так называемые «перекупщики».

То есть, если автовладелец купил новый автомобиль в автосалоне в кредит, владел им три года, за которые успешно погасил автокредит и задумал продать машину и поменять кредитный автомобиль на другой, то в этом случае закон не требует уплату налога с продажи машины и подавать декларацию в налоговую не нужно.

Налог при продаже автомобиля менее 3 лет владения

Несколько другая ситуация с оплатой налога при продаже автомобиля с пробегом складывается для тех, кто регулярно меняет автомобили, то есть чаще одного раза за три года.

Критерием необходимости оплаты налога с дохода от продажи автомобиля будет сумма в 250 тыс. рублей. Эта сумма называется лимитом налогового вычета, по действующему НК РФ. Существует несколько вариантов расчета налога на доход от продажи автомобиля:

  1. Продажа машины дороже налогового лимита,
  2. Продажа машины дешевле налогового лимита,
  3. Машина была куплена дороже налогового вычета,
  4. Машина была куплена дешевле налогового вычета.

Это самые распространенные ситуации, в которых требуется проведение расчета налога на доходы от продажи автомобиля, или нескольких машин в течение отчетного года. Следует разобрать каждый вариант немного подробнее:

Это будет наиболее простой вариант расчета налога, независящий от наличия платежных документов, по которым был приобретен продаваемый автомобиль. Из дохода от продажи машины вычитается налоговый лимит — на остаток начисляется налог.

Этот случай распространяется на такие продажи подержанного автомобиля, в которых фигурирует сумма продажи менее налогового лимита. Здесь применяется налоговый вычет на сумму продажи, и налога не будет начислено.

Все единичные продажи автомобиля ниже налогового лимита в 250000 рублей налогом не облагаются. Если за год продано более одного автомобиля, то из общей суммы дохода будет вычитаться сумма лимита для определения суммы, с которой будет начислен налог.

Один нюанс, относящийся к этому пункту. Если автомобиль продан дешевле 250 000, но дороже той суммы за которую был куплен, согласно имеющимся документам о покупке, то выгоднее все равно применять вычет налогового лимита.

В том случае, если сумма оценки и продажи подержанного автомобиля составила более 250 000 рублей, независимо от наличия затрат на покупку этого же автомобиля, подтвержденных документами, возможно уменьшение суммы дохода за вычетом налогового лимита.

Если же имеются документы о покупке продаваемой машины, сумма по которым превышала налоговый лимит, то в качестве вычета используются фактические расходы. На оставшуюся сумму начисляется налог на доход от продажи автомобиля.

Здесь следует прикинуть, как выгоднее рассчитывать налог с продажи автомобиля — с затратами на покупку или без затрат.

В данном случае налог начисляться не будет, так как дохода нет, а разница между покупкой и продажей это естественный убыток владельца подержанного автомобиля, вследствие уценки автомобиля за время владения.

В этой ситуации также налог на продажу автомобиля не потребуется начислять и оплачивать.

Другими словами, если в течение отчетного года была продажа автомобиля (или нескольких), который находился во владении менее трех лет, то не зависимо от суммы продажи автомобиля требуется оформление налоговой декларации о доходах.

Декларация при продаже автомобиля более трех лет владения

Декларация предоставляется до мая месяца, следующего за отчетным, года. То есть если машина была куплена в 2016 году, была продана в 2018 году, то отчитаться в размере доходов будет необходимо до мая 2019 года.

Налог и продажа машины по доверенности

На самом деле, с юридической стороны, по генеральной доверенности машина не продается, а передается во владение другому лицу при сохранении прежнего собственника.

О заполнении декларации и уплате налога можно не беспокоится, если автомобиль продан по доверенности после 3-х лет владения.

Подводные камни будут ожидать собственника, если машина продается менее, чем через три года после покупки. В этом случае нельзя исключать возможность того, что новый владелец решит продать автомобиль до истечения трехлетнего срока.

В этом случае, обязанность заплатить налог с продажи ляжет непосредственно на собственника, то есть на того, кто продал автомобиль по доверенности.

Как не платить налог на доход от продажи авто

Это, конечно, не призыв к тому, чтобы не платить налоги, а немного советов:

  1. Тщательно оформлять и проверять платежные документы при покупке автомобиля. Не исключена возможность включения их данных в налоговую декларацию, чтобы не платить налог с дохода при продаже автомобиля.
  2. При покупке машины требуйте с продавца расписку о получении конкретной суммы денег. Кроме того, в расписке должно быть указано все, касающееся сделки купли-продажи:
    • ФИО продавца авто,
    • Дата, номер договора купли-продажи,
    • Данные на автомобиль,
    • Данные паспорта продавца и покупателя.
  3. При намерении досрочно погасить автокредит и продать автомобиль, когда до окончания трехлетнего срока владения остается немного времени — лучше подождать. Три года владения автомобилем избавят владельца от необходимости после продажи платить налог, а также предоставлять декларацию о доходах.

Какой налог при покупке авто необходимо заплатить?

Что необходимо заплатить с продажи

Многие перед совершением крупной сделки по приобретению автомобиля задаются вопросом: какие налоги при покупке машины придётся платить, когда и в каком виде нужно будет отчитываться перед государством? Вопрос серьёзный, так как и продавца, и покупателя касается налоговое законодательство, и о новых обязанностях лучше узнать заранее. Какой налог на покупку машины существует, и кто должен расплачиваться перед государством за совершённую сделку?

Что должен государству покупатель?

Формально налог при покупке машины в нашей стране отсутствует, поэтому новый владелец никак не расплачивается за своё приобретение. Однако с момента перехода автомобиля в собственность, покупатель обязан выплачивать транспортный налог. Этот вид сборов зависит от мощности автомобиля и региона, в котором машина зарегистрирована.

Хотя налог за покупку машины сам по себе не существует, до ноября следующего за покупкой года новому владельцу необходимо уплатить транспортный налог. Извещение о размерах налога физические лица и предприниматели получают по почте раз в год. Организации выплачивают транспортный налог поквартально.

Данный сбор направляется в местные бюджеты, и полученные средства должны идти на ремонт дорог, нанесение разметки, установку светофоров и дорожных знаков и т. д. То есть водители оплачивают собственные удобства, хотя качество выполнения этих работ может быть разным. В некоторых регионах от уплаты налога освобождены владельцы авто, мощность двигателя которых не превышает 100 л. с.

Что должен платить продавец?

Налог на покупку машины не взимается, а вот продавца требования государства могут коснуться. Размер такого налога составляет 13% от стоимости сделки, поэтому при продаже дорогих автомобилей получается довольно крупная сумма. Однако в России транспортный налог выплачивается далеко не во всех случаях. Когда этого делать не нужно?

  • Если автомобиль был куплен более трёх лет назад. Налог на продажу автомобилей в большей степени ориентирован на тех, кто зарабатывает на жизнь такими сделками, то есть на перекупщиков, а не на рядовых водителей. Сохраните все документы о покупке, и впоследствии вы сможете освободиться от дополнительного налогового бремени.
  • Если стоимость авто составила менее 250 000 рублей. Россия – социальное государство, поэтому граждане имеют право на налоговый вычет.

Так называют уменьшение налогооблагаемой суммы, в этом случае она и будет равна 250 000 рублей. Раз сделка меньше этой суммы, то после вычета облагать налогом будет нечего. Это большой плюс для тех, кто продаёт и без того недорогой автомобиль.

Выбор машины в кредит

  • Если машина продаётся дешевле, чем она была куплена. Эта часть закона также ориентирована на перекупщиков, то есть на тех, кто покупает дёшево, а продаёт дорого. Обычные граждане чаще всего поступают наоборот, и если они могут подтвердить стоимость покупки и размер дохода от продажи, то государству выплачивать ничего не придётся.

На каждый транспорт налоги начисляются отдельно, причём налоговым вычетом можно воспользоваться только раз в году. Его можно разделить на 2 автомобиля, но итоговая сумма вычета всё равно не должна превышать 250 000 р. Кроме того, продавец имеет право вычесть из суммы, полученной за автомобиль расходы, ушедшие на его покупку.

Для одного автомобиля используется или вычет, или расходы. Если вы продаёте два авто или больше, можно использовать и то, и другое.

Примеры расчёта налогов с продажи автомобиля

Покупка машины и налоговая отчётность не связаны, так как в этом случае у покупателя нет доходов, и налог не на что начислять. А вот продавцу придётся использовать все возможности, чтобы максимально снизить налоги.

У гражданина Иванова было три автомобиля – старый ВАЗ 2106, 2-летняя «Лада Гранта» и почти новый «Фольксваген Тигуан». Все три авто он продал за один год. Какие налоги ему придётся заплатить?

  • В первом случае продавец владеет машиной более трёх лет, поэтому такая сделка вообще не облагается налогом. Декларацию при этом подавать не надо, налоговые органы данная продажа интересовать не будет. Размер налога – 0 рублей.
  • Вторая продажа подлежит налогообложению, однако в договоре продавец указал, что стоимость авто – 249 000 рублей. В этом случае подаётся декларация и запрос на получение налогового вычета, равного 250 000 р.

249 000 – 250 000 = -1000 рублей. Получилась отрицательная сумма, то есть платить налог нет необходимости. Размер налога — 0 рублей.

  • За третью, самую дорогую, машину пришлось бы заплатить максимальную сумму налога. Однако, в договоре продавец указал стоимость транспорта в 600 000 рублей, а при заполнении налоговой декларации подтвердил чеком из салона, что расходы на его покупку составили 900 000 р. Расходы превышают прибыль от продаж, значит, дохода нет и ничего платить не надо. Размер налога — 0 рублей.

Если ни один из трёх вариантов использовать нельзя, и сделка будет облагаться налогом, он рассчитывается по формуле: Налог = (прибыль – 250 000 р.) * 13%. К примеру, если машина была продана за 600 000 рублей, то налогом облагается сумма в 350 000, и в итоге придётся заплатить 45 500 рублей.

Источник Источник Источник https://avtomobilkredit.ru/page/nalog-na-dohody-pri-prodazhe-avtomobilja
Источник Источник Источник https://eavtokredit.ru/page/kakoj-nalog-pri-pokupke-avto-neobhodimo-zaplatit

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *